스톡 옵션 행사 및 보유

스톡 옵션 행사.

스톡 옵션 행사는 옵션을 행사할 때의 주식 가격에 상관없이 옵션 (보조금 가격)에 의해 설정된 가격으로 발행자의 보통주를 구매하는 것을 의미합니다. 자세한 내용은 주식 옵션을 참조하십시오.

팁 : 스톡 옵션을 행사하는 것은 정교하고 때로는 복잡한 거래입니다. 세금 영향은 광범위하게 달라질 수 있습니다. 스톡 옵션을 행사하기 전에 세무사와 상담하십시오.

스톡 옵션 행사시 선택 사항.

대개 스톡 옵션을 행사할 때 몇 가지 선택권이 있습니다 :

스톡 옵션을 잡아라.

주가가 시간이 지남에 따라 상승 할 것이라고 생각하면 옵션의 장기적 특성을 이용하고 발행자 주식의 시장 가격이 보조금 가격을 초과하고 운동 준비가 된 것으로 느낄 때까지 행사할 때까지 기다릴 수 있습니다 귀하의 스톡 옵션. 스톡 옵션은 일정 기간 후에 만료됨을 기억하십시오. 스톡 옵션은 만료 후에는 가치가 없습니다.

이 방법의 장점은 다음과 같습니다.

스톡 옵션을 행사할 때까지 주식에 대한 세금 인상을 지연시키고 주식 가격 인상을 지연시켜 행사시 이익이 늘어날 수 있습니다.

운동 및 정지 거래 시작 (현금화)

스톡 옵션을 행사하여 회사 주식을 구입 한 다음 주식을 보유하십시오. 옵션의 유형에 따라 옵션 비용, 중개 수수료 및 수수료 및 세금 (마진 승인을받은 경우)을 지불하기 위해 담보로 Fidelity 계정의 다른 증권을 사용하여 현금을 입금하거나 여백에 차용해야 할 수 있습니다.

이 방법의 장점은 다음과 같습니다.

회사의 주식 소유에 따른 이익 (배당금 포함). 회사 주식의 가격 상승 가능성.

운동 - 및 - 커버 - 투 - 커버 거래를 시작하십시오.

주식 옵션을 행사하여 회사 주식을 구매 한 다음 스톡 옵션 비용, 세금 및 중개 수수료 및 수수료를 충당하기 위해 회사 주식을 동시에 (동시에) 판매하십시오. 귀하가 운동 및 판매 대금 지불 거래로 얻는 수익금은 주식입니다. 잔액은 현금으로받을 수 있습니다.

이 방법의 장점은 다음과 같습니다.

회사의 주식 소유에 따른 이익 (배당금 포함). 회사 주식의 가격 상승 가능성. 스톡 옵션 비용, 세금 및 중개 수수료 및 판매 수익을 포함한 모든 비용을 충당 할 수있는 능력.

운동 및 판매 거래 시작 (무 현금화)

스톡 옵션 플랜이 Fidelity에서 관리되는 경우에만 Fidelity에서 사용할 수있는이 거래로 자신의 현금을 사용하지 않고 주식을 구입하여 동시에 주식을 팔 수 있습니다.

행사 및 판매 거래에서 얻는 수익은 주식의 공정한 시장 가치에서 보조금 가격과 필수 원천 징수 및 중개 수수료 및 수수료 (귀하의 이익)를 합한 것과 같습니다.

이 방법의 장점은 다음과 같습니다.

현금 (귀하의 수입금)을 귀하의 동반자 피델리티 계좌를 통해 귀하의 포트폴리오 투자를 다양 화하기위한 수익금을 사용할 수있는 기회입니다.

팁 : 스톡 옵션의 유효 기간을 알아 두십시오. 만료되면 가치가 없습니다.

인센티브 스톡 옵션 행사의 예.

Disqualifying Disposition & ndash; 특정 대기 기간 전에 판매 된 주식.

옵션 개수 : 100 부여 가격 : $ 10 행사시 공정 시장 가격 : $ 50 판매시 공정 시장 가치 : $ 70 거래 유형 : 운동 및 홀드 $ 50.

스톡 옵션이 1 월 1 일에 가득 차면 주식을 행사하기로 결정했습니다. 주가는 $ 50입니다. 귀하의 스톡 옵션 비용은 1,000 달러입니다 (100 개의 주식 옵션 x 10 달러의 보조금 가격). 스톡 옵션 비용 (1,000 달러)을 고용주에게 지불하고 중개 계정에 100 개의 주식을 수령합니다. 6 월 1 일 주가는 $ 70입니다. 현재 시장 가치로 100 주를 판매합니다.

스톡 옵션 거래를 통해 수령 한 주식을 판매 할 때 다음을 수행해야합니다.

고용주에게 알린다. (이것은 부적격 처분을 만든다.) 보조금 가격 ($ 10)과 운동시의 시장 가격 ($ 50)의 차이에 대해 경상 소득세를 낸다. 이 예에서는 $ 40 주, 또는 $ 4,000입니다. 운동시의 시장 가치 ($ 50)와 판매 가격 ($ 70)의 차이에 대한 자본 이득세를 납부하십시오. 이 예에서는 20 달러를 주식 또는 2,000 달러 씩 듭니다.

주식 매입 선택권 행사 후 1 년 이상 스톡 옵션을 매각하기 위해 기다렸다가 보조금 지급일로부터 2 년이 경과하면 보조금과 판매 가격의 차이에 따라 보통 이익보다 자본 이득을 지불하게됩니다.

다음 단계.

FAQ보기 & ndash; 스톡 옵션 피델리티가 관리하는 계획에 스톡 옵션이있는 경우 온라인 옵션을 보거나 모델링하거나 행사할 수 있습니다.

스톡 옵션보기 및 운동.

Fidelity에서 관리하는 계획에 스톡 옵션이있는 경우 온라인 옵션을 보거나 모델링하거나 행사할 수 있습니다.

직원 스톡 옵션을 최대한 활용하십시오.

직원 스톡 옵션 계획은 적절히 관리된다면 수익성있는 투자 수단이 될 수 있습니다. 이러한 이유로이 계획은 오랫동안 최고 경영진을 유치하기위한 성공적인 도구로 사용되었습니다. 최근 몇 년 동안, 그들은 비상임 직원을 유혹하는 인기있는 수단이되었습니다.

불행히도, 일부는 여전히 직원의 주식이 생성 한 돈을 최대한 활용하지 못합니다. 스톡 옵션, 세금 및 개인 소득에 미치는 영향의 성격을 이해하는 것은 그러한 수익성있는 특혜를 극대화하는 데 중요합니다.

종업원 스톡 옵션이란 무엇입니까?

종업원 스톡 옵션은 일정 기간 동안 고정 가격으로 일정량의 회사 주식을 구매하기 위해 종업원에게 고용주가 발행 한 계약입니다. 스톡 옵션 (비 자격 스톡 옵션 (NSO) 및 인센티브 스톡 옵션 (ISO))의 두 가지 광범위한 분류가 있습니다.

비 자격 부여 스톡 옵션은 인센티브 스톡 옵션과 두 가지면에서 다릅니다. 첫째, 비정부기구 (NSO)는 비상임 직원과 사외 이사 또는 컨설턴트에게 제공된다. 반대로 ISO는 회사의 직원 (특히 임원)을 위해 엄격하게 예약되어 있습니다. 둘째, 비 정규화 된 옵션은 특별한 연방세 세법을받지 않지만, 인센티브 스톡 옵션은 내부 수익 코드 (이 유리한 세제가 아래에 제공됨)에 기술 된 특정 법규를 준수하기 때문에 유리한 세법이 적용됩니다.

NSO와 ISO 계획은 공통적 인 특성을 공유한다 : 그들은 복잡하게 느낄 수있다. 이 계획의 거래는 고용주 계약 및 내국세 법 (Internal Revenue Code)에 명시된 특정 조건을 따라야합니다.

부여 날짜, 만료, 권리 및 운동.

시작하기 위해 직원은 일반적으로 계약 개시일에 부여 된 옵션에 대한 완전한 소유권을 부여받지 않으며 부여 일로도 알려져 있습니다. 그들은 옵션을 행사할 때 가득 일정으로 알려진 특정 일정을 준수해야합니다. 가득 표는 옵션이 부여 된 날부터 시작하여 직원이 특정 수의 주식을 행사할 수있는 날짜를 나열합니다.

예를 들어, 고용주는 부여 일에 1,000 주를 부여 할 수 있지만, 그 날짜부터 1 년 동안 200 주식이 확정됩니다. 즉, 직원에게 처음에 부여 된 1,000 주 중 200 주를 행사할 권리가 부여됩니다. 1 년 후 200 개의 다른 주식이 기각됩니다. 가득 일정과 만료일이 뒤 따른다. 이 날짜에 사용자는 계약 조건에 따라 직원이 회사 주식을 구매할 수있는 권리를 더 이상 보유하지 않습니다.

종업원 주식 매입 선택권은 행사 가격으로 알려진 특정 가격으로 부여됩니다. 직원이 옵션을 행사하기 위해 지불해야하는 주당 가격입니다. 행사 가격은 거래 이득이라고도하는 이득과 계약에서 지불 할 세금을 결정하는 데 사용되므로 중요합니다. 바겐 세일 요소는 옵션 행사 일에 회사 주식의 시장 가격에서 행사 가격을 뺀 값으로 계산됩니다.

직원 주식 옵션에 세금을 부과합니다.

내부 수익 코드에는 소유자가 자신의 계약서에 상당한 세금을 내지 않기 위해 반드시 준수해야하는 일련의 규칙이 있습니다. 스톡 옵션 계약의 과세는 소유 된 옵션의 유형에 따라 다릅니다.

비 자격 스톡 옵션 (NSO) :

교부금은 과세 대상이 아닙니다. 과세는 운동시 시작됩니다. 비 자격 스톡 옵션의 거래 요소는 "보상"으로 간주되며 일반 소득 세율로 과세됩니다. 예를 들어, 종업원이 주식 A의 100 주를 25 달러의 행사 가격으로 부여받는 경우, 행사 당시의 주식의 시장 가치는 50 달러입니다. 계약의 교섭 요소는 ($ 50 ~ $ 25) x 100 = $ 2,500입니다. 우리는이 주식들이 100 %의 기득권을 가지고 있다고 가정하고 있습니다. 보안 판매는 또 다른 과세 대상을 유발합니다. 종업원이 주식을 즉시 매각하기로 결정한 경우 (또는 행사 후 1 년 이내에) 단기 매매 차익 (또는 손실)으로보고되며 경상 소득세로 과세 대상이됩니다. 직원이 행사 후 1 년 동안 주식을 매각하기로 결정하면, 매각은 장기 자본 이득 (또는 손실)으로보고되고 세금이 감소합니다.

인센티브 스톡 옵션 (ISO)은 특별 세법을받습니다.

교부금은 과세 대상 거래가 아닙니다. 운동시 과세 대상 사건은보고되지 않습니다. 그러나 인센티브 스톡 옵션의 할인 요소가 대체 최소 세금 (AMT)을 유발할 수 있습니다. 첫 번째 과세 대상 이벤트는 판매시 발생합니다. 주식이 행사 직후에 판매되는 경우, 거래 요소는 경상 이익으로 취급됩니다. 다음 규칙이 적용되는 경우 장기 이득금으로 취급됩니다. 주식은 행사 후 12 개월 동안 보유해야하며 부여일 이후 2 년까지는 판매해서는 안됩니다. 예를 들어, 주식 A가 2007 년 1 월 1 일에 부여되었다고 가정합니다 (100 % 기각 됨). 경영진은 2008 년 6 월 1 일에 옵션을 행사합니다. 계약에 대한 이득을 장기 자본 이득으로보고하고자하는 경우 2009 년 6 월 1 일 이전에 해당 주식을 매각 할 수 없습니다.

기타 고려 사항.

스톡 옵션 전략의시기가 중요하더라도 다른 고려 사항이 있습니다. 스톡 옵션 계획의 또 다른 주요 측면은 이러한 자산이 전체 자산 배분에 미치는 영향입니다. 모든 투자 계획이 성공하려면 자산을 적절하게 다각화해야합니다.

직원은 회사의 주식에 집중된 자세를 경계해야합니다. 대부분의 재무 고문은 회사 주식이 전체 투자 계획의 20 % (최대)를 대표해야한다고 제안합니다. 자신의 회사에서 포트폴리오의 더 많은 부분을 투자하는 것이 편안 할 수도 있지만, 분산시키는 것이 더 안전합니다. 재무 및 / 또는 세금 전문가에게 문의하여 포트폴리오의 최상의 실행 계획을 결정하십시오.

결론.

개념적으로, 옵션은 매력적인 지불 방법입니다. 직원들이 이익을 공유하도록 제안하는 것보다 회사 성장에 참여하도록 권장하는 더 좋은 방법은 무엇입니까? 그러나 실제로 이러한 도구의 상환 및 과세는 매우 복잡 할 수 있습니다. 대부분의 직원은 옵션을 소유하고 행사하는 세금 효과를 이해하지 못합니다.

결과적으로, 그들은 Uncle Sam에 의해 과중한 처벌을받을 수 있으며, 종종 이러한 계약에 의해 생성 된 돈의 일부를 놓칠 수 있습니다. 운동 직후에 직원 주식을 매각하면 더 높은 단기 양도 소득세가 부과됩니다. 판매가 장기간의 양도 소득세가 적을 때까지 기다리면 수백 또는 수천을 절약 할 수 있습니다.

옵션을 행사할 때 세금 문제를 피하는 세 가지 방법.

고든 괴 코 (Gordon Gekko)의 단발적 인 돈 추구로 인해 월스트리트 영화가 너무 좋아요. 이것은 단지 할리우드 이야기가 아닙니다. 실리콘 밸리 (Silicon Valley)의 세무사였던 저는 많은 임원과 직원들도 욕심을 느낍니다. 회사 주식에 조기에 이익을 얻으려고 시도하면서 스톡 옵션을 많이 행사했기 때문에 이익을 위해 세금을 낼만큼 충분한 돈이 없었습니다.

놀랍게도 많은 사람들이이 함정에 빠지게됩니다. 그들 중 일부는 정보가 부족합니다. 나는 다른 사람들도 자신들의 탐욕으로 극복하고 있다고 생각한다. 주식 가격이 상승하거나 하락할 수 있다는 것을 잊어 버리거나 세금을내는 합리적 계획을 수용하지 못하게한다.

한 크릭.

대부분의 경우 옵션을 행사할 때 옵션 가치를 초과하면 소득세가 부과됩니다 (회사의 이사회가 사적인 경우 이사회 또는 공개 인 경우 시장에서 설정) 가격.

자격이없는 옵션 ( "Non quals"또는 NQO)을 가지고있는 경우, 귀하가 옵션을 행사할 때, 귀하가 현금 보너스를받은 것처럼 고용주가 세금을 원천 징수해야합니다. 고용주는 국세청과 주정부의 지침에 따라 얼마만큼 원천 징수할지 결정합니다. 원천 징수를 위해 운동 할 때 주식을 팔지 않는 한, 원천 징수 세를 위해 고용주에게 수표를 써야합니다.

인센티브 스톡 옵션 (ISO)이있는 경우, 고용주는 세금을 원천 징수하지 않습니다. 즉, 스스로 지불해야하는 세금을 스스로 조정하고 별도로 정하는 것은 귀하에게 달려 있음을 의미합니다.

NQO 또는 ISO를 보유하고 있더라도 저축이나 머니 마켓 계좌와 같은 다른 계좌에있는 돈은 세금을 내야합니다.

NQO 또는 ISO를 보유하고 있더라도 저축이나 머니 마켓 계좌와 같은 다른 계좌에있는 돈은 세금을 내야합니다. 옵션 행사로 세금을 납부 할 자원이 없다면 적은 옵션을 행사하는 것을 고려해야하므로 지불 할 여력이없는 소득세 의무를 창출하지 않아야합니다.

다음은 계획없이 할 수있는 것처럼 욕심을 많이 갖고 많은 옵션 (비공식 또는 ISO)을 실행하면 발생할 수있는 상황을 보여주는 두 가지 시나리오입니다. 현금을 가지고 지불하는 것보다 세금이 더 많이 쌓여 금융 채권에 빠지게 될 수도 있습니다.

NQO 시나리오.

가치가 110 달러이고 행사 가격이 $ 10 일 때 비준수 스톡 옵션을 행사합니다.

귀하의 과세 대상 소득은 $ 100입니다.

연방 및 주 소득세가 최고 수준이라고 가정하면 정부에 이익의 50 %를 지불해야합니다.

귀하의 세금은 $ 50입니다. 회사에서 보류해야하는 연방세 및 주세 35 달러를 고용주에게 수표로 보냅니다. 아직도 15 달러의 세금이 있습니다.

이 시점에서 고용주의 주식을 소유하고 옵션을 행사하기 위해 10 달러, 세금 공제를 위해 35 달러를 지불했습니다.

다음에 어떻게 될까요?

주가가 10 달러로 떨어지면 주식을 팔 때가됩니다.

최종 결과는 주식이없고 세금으로 35 달러를 소비했지만 여전히 세금 15 달러 (NQO를 행사하기위한 10 달러와 주식 판매 네트에서 10 달러를 0으로 빚지고 있음)입니다.

이 숫자 뒤에 충분한 0을 넣으면 이것이 어떻게 문제가되는지 볼 수 있습니다.

예, 주식 매각에 대한 100 달러의 손실은 세금 공제입니다. 그러나 그것은 자본 손실입니다. 손실 공제는 연간 한계에 따라 달라질 수 있으므로 수년 동안 귀하의 세금 절감액을 실현하지 못할 수 있습니다.

ISO 시나리오.

가치가 $ 110이고 행사 가격이 $ 10 일 때 ISO를 행사합니다.

귀하는 일반 세금 목적 상 과세 소득이없고 대체 최소 세금 (Alternative Minimum Tax : AMT) 목적으로 100 달러의 과세 소득이 있습니다. ISO의 행사는 귀하가 연방 정부의 목적을 위해 AMT의 대상이 될 가능성이 있으며 국가 목적을 위해 AMT의 대상이 될 수 있으므로 귀하가 정부에 이익의 35 %를 빚지고 있다고 가정합니다.

그러므로 운동에 대한 세금은 35 달러이며 고용주가 ISO 연습에 세금을 원천 징수하지 않으므로 귀하는이 비용을 자신의 자원에서 35 달러를 지불 할 준비를해야합니다.

이 시점에서 고용주의 주식을 소유하고 옵션을 행사하기 위해 10 달러를 지불하고 35 달러의 세금을 납부해야합니다.

다음에 어떻게 될까요?

주가가 10 달러로 떨어지면 주식을 팔 때가됩니다.

최종 결과는 주식이 없다는 것입니다. 그러나 여전히 35 달러의 세금이 부과됩니다 (ISO 10을 행사하기위한 10 달러와 주식 판매 네트에서 10 달러를 제로로 계산).

ISO의 경우 [1] 나는 IRS의 악몽에 처한 사람들을 수십만 ~ 수백만 달러의 세금을 들이지 않고 보았습니다.

비 자격 연습의 경우와 마찬가지로 $ 100의 손실액은 세금 공제액이지만 연례 한도가 적용될 수 있습니다. 또한 귀하는 일반 세금 및 AMT 목적을 위해 귀하의 주식에서 다른 기준을 가질 것이며, AMT 신용 이월도 고려해야합니다.

이러한 시나리오가 발생하지 않을 것 같습니까? 나는 그들이 할 수있을 때마다 수시로이주의 이야기를 전하기에 충분할 때까지 수십 번 일어난다.

잠재적 인 문제를 피하기 위해 무엇을 할 수 있습니까?

• 고용주가 공개 인 경우 궁극적 인 세금 부담을 지불하기 위해 운동시에 충분한 재고를 판매하는 것을 고려하십시오. 이것은 일반적으로 현금없는 운동이라고합니다. 운동을하면 운동 가격과 예상 세금 부채를 모두 지불 할 수있는 충분한 재고가 즉시 판매됩니다. (하지만 증액 세액을 위해 돈을 벌어야 함을 기억하십시오).

세금을 낼만큼 충분하지 않은 경우 옵션을 적게 사용하는 것이 좋습니다.

• 세금을 내고 돈을 버릴 수 있도록 옵션을 줄입니다. 이것은 지금 행동하지 않으면 잠재적 인 큰 기회를 놓친다는 것을 걱정하기 때문에 많은 사람들이 만드는 가장 어려운 선택입니다.

• 옵션을 비틀 거리는 방식으로 행사하는 것을 고려하십시오. 이전에 행사 한 옵션으로 주식을 보유하고있는 경우 추가 옵션을 행사할 때 주식을 판매 할 수있는 기회가 주어집니다. 이 선택은 주식이 1 년 이상 보유되어 있고 관련 이득이 유리한 장기 자본 이득 세제 혜택을받을 자격이있는 경우 특히 유용 할 수 있습니다.

당신의 단점 위험을 관리하십시오.

투자 포트폴리오를 계획 할 때 옵션과 마찬가지로 합리적인 방법으로 투자하십시오. 재고 값은 항상 시간이 지남에 따라 증가하지는 않습니다. 당신이하고있는 일의 일부는 다운 사이드 리스크를 관리하는 것입니다. 이는 재앙적인 단점을 피하기 위해 잠재적 인 상승 여력 중 일부와 이별 될 수 있음을 의미합니다.

탐욕 스럽거나 준비가 안되며, 고용주의 주식의 미래에 모든 자산을 베팅하면 예기치 못한 바람직하지 않은 재정적 결과가 발생할 수 있습니다.

이 기사는 세금 관련 조언이 아니며 Wealthfront는 여기에 설명 된 성과가 어떤 특정한 세금 결과를 초래할 것이라는 점을 어떠한 식 으로든 나타내지 않습니다. 예상 투자자는 자신의 개인적인 상황에 따라 세금 결과에 관해 개인 세금 전문가와상의해야합니다. 웰스 프런트는 투자자가 세금을 부과 할 경우 어떠한 책임도지지 않습니다.

저자에 대해서.

Bob Guenley는 1980 년대부터 2000 년대까지 실리콘 밸리의 경영진에 대한 세무사였으며, 현재 벤처 캐피털 회사로 일하고 있습니다.

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운동 방법 & amp; 422B 절의 인센티브 스톡 옵션 보유.

Fortune 1000의 90 % 이상이 인센티브 스톡 옵션을 사용하여 직원을 유치, 보상 및 동기 부여합니다. 옵션을 사용하면 직원의 전반적인 보상이 크게 증가 할뿐만 아니라 직원의 수입원을 공공 주식 시장으로 이전하기 때문에 회사에 비용이 거의 들지 않습니다. 내국세 법 422 조는 인센티브 스톡 옵션 소득에 대해 우대 세제를 제공합니다. 종업원은 인센티브 옵션 양도시 과세 대상 수익을 얻지 못하는 것으로 간주되며, 옵션 실행시 가격과 옵션으로 구매 한 주식의 최종 판매 가격의 차이에 대해서만 과세 할 수 있습니다. 매각 시점에서 부여 일부터 2 년이 경과하고 행사 일 이후 1 년이 경과하면 이익은 장기 자본 이득으로 과세됩니다.

당신의 선택을 이해하십시오. 옵션에는 할당 날짜, 보조금 가격 및 행사가 가능 해지면 만기 날짜가 있습니다. 귀하의 선택권이 행사 자격이되는 날짜를 알고 계십시오. 그 전에 회사가 실패하면 스톡 옵션을 행사하는 것이 의미가 없게됩니다. 마찬가지로, 주식이 보조금 또는 파업 가격 이하로 거래되는 경우, 옵션은 본질적으로 가치가 없다.

현금없는 운동을 준비하십시오. 옵션은 특정 가격으로 주식의 주식을 살 권리를 나타냅니다. 이 가격은 현재 시장 가격보다 현저히 낮을 수 있지만, 모든 재고를 구입하는 것은 여전히 ​​상당히 비쌀 수 있습니다. 한 가지 해결책은 옵션을 보유하고있는 중개인이 귀하의 신용을 위해 주식을 매입 한 후 시장 가격으로 거래를 충당하기에 충분한 금액을 팔아 현금화하지 않는 운동을 시작하는 것입니다. 남아있는 주식은 모두 귀하의 계정에 적립됩니다. 그러나이 접근법은 판매 가격이 행사 가격보다 높으면 작은 세금 부담을 초래할 수 있습니다.

주식 교환을 고려하십시오. 현금 지출없이 옵션을 행사하는 또 다른 방법은 현재 보유하고있는 주식을 교환하고 옵션을 행사할 재정을 사용하는 것입니다. 이 교환은 종종 고용주 회사와 직접적으로 수행 할 수 있지만 인센티브 옵션과 관계없이 충분한 양의 주식을 소유 한 경우에만 가능합니다. 계정에 현금이 입금되는 대신 결과는 소유하고있는 전체 주식 수의 증가로, 주식을 보유하려는 사람들에게 좋은 방법이됩니다.

현금으로 지불하다. 물론, 당신은 수단을 가지고 있다면, 당신은 항상 옵션을 행사하기 위해 현금을 직접 레이아웃 할 수 있습니다. 파업 가격이 현재 시장 가격보다 낮은 경우에만 시장에 상당한 할인 가격으로 주식을 제공 할 수 있습니다. 그러나 거의 모든 경우에 두 가지 이전 전략 중 하나가 선택권 행사에서 현금 지출을 피하기 위해 채택되었습니다.

세금에주의하십시오. 인센티브 스톡 옵션으로 구입 한 주식이 2 년 이내에 판매되는 경우, 자본 이득 비율로 과세됩니다. 단, 행사 가격 (보조금 가격 아님)과 최종 판매 가격의 차이 만 있습니다. 적어도 2 년 동안 주식을 보유한 경우, 그 차액은 낮은 세율로 산정 된 장기 자본 이득이됩니다. 최종 판매 가격이 행사 가격보다 낮 으면 초기 보조금 가격보다 상당히 높더라도 판매가 전혀 과세되지 않을 수도 있습니다.

한 번에 모든 옵션 대신 주기적으로 옵션을 연습하면 높은 세금 등급을 입력하지 못할 수 있습니다. 총 포트폴리오의 10 %만이 고용주의 주식에 보유 될 것을 권장하지 않습니다. 이 다변화는 회사의 주가가 예기치 않게 떨어지면 자산을 보존 할 수 있습니다.

주식 가격은 변동될 수 있으며 회사의 가치는 통제 할 수없는 요인의 영향을받을 수 있습니다. 주식 옵션을 행사하기 전에 세금 전문가와 상담하여 특정 요구에 가장 적합한 전략을 찾으십시오.

저자에 관하여.

조셉 니콜슨 (Joseph Nicholson)은 독립적 인 분석가로서 출판 실적에 '선물 매거진 & # 34; 민간 박하의 월간 뉴스 레터에 반복 열이 있습니다. 플로리다 대학교에서 영문 학사 학위를 받았으며 현재 샌프란시스코의 로스쿨에 재학 중입니다.

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